Основные понятия
Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства под ссудный процент с условием их возврата. Заемщиками могут выступать как юридические, так и физические лица.
Источниками банковских кредитов служат собственный капитал Банка, остатки денежных средств на расчетных и валютных счетах клиентов, депозиты юридических и физических лиц, а также привлеченные кредиты других кредитных организаций.
Основными принципами кредитования являются - платность, срочность, возвратность, целевой характер и обеспеченность.
Платность - означает условие уплаты заемщиком процентов за пользование данными средствами. Процентная ставка за кредит может быть фиксированной или плавающей. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от политики Центрального Банка, условий денежного рынка и могут пересматриваться банком в течение срока кредита с обязательным уведомлением заемщика.
Срочность – при предоставлении кредита обязательно указывается срок пользования заемщиком средствами или дата их возврата.
Возвратность – обязательство заемщика вернуть средства в полном объеме с учетом начисленных процентов. Она означает, что денежные средства, представленные в виде ссуды, служат лишь временным источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные вложения предприятия, и по истечении определенного времени должны быть возвращены банку.
Платность, срочность и возвратность – это основные условия предоставления денежных средств и определяющие понятие кредитования.
Целевой характер кредита означает, что кредитование осуществляется в соответствии с видами и объектами кредита, например, финансирование основного или оборотного капитала (финансирование капитальных вложений, производственных запасов и затрат, дебиторской задолженности). Объектами кредитования являются конкретные виды материальных ценностей, оплачиваемые за счет ссуд.
Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск возникновения убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений банка и заемщика. В качестве обеспечения возврата кредита и уплаты процентов по нему могут выступать поручительства и гарантии третьих лиц (более кредитоспособных и надежных корпораций, банков, государственных органов и др.). Наиболее распространенной формой обеспечения кредита является залог.
Рассматривая основные субъекты банковского кредитования: акционерные и частные компании, кредитно-финансовые учреждения (банки), население, федеральные и местные органы власти, можно выделить клиентов, относящихся к категории корпоративных, заслуживающих особого внимания.
